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19/08/2022. 03:28:21

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Las empresas piden a las administraciones sistemas fiscales más simples y estables

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Una empresa dedica de media al año 282 horas a cumplir con Hacienda: 71 horas en el pago de impuestos que gravan directamente sus ingresos, 102 horas en materia laboral y 109 para el IVA. Un 69% de las empresas europeas, califican como difíciles o muy difíciles las relaciones con las autoridades fiscales. España es el único país de entre las 20 economías más grandes del mundo que ha incrementado sus tipos de IRPF en 2011.

Las empresas europeas lo tienen claro. Si queremos un sistema fiscal más eficiente y competitivo es imprescindible, primero, hacerlo más simple y claro y, segundo, garantizar su estabilidad en el tiempo. Así lo asegura el 73% de las compañías europeas que señalan estos ámbitos como las principales áreas de mejora de las administraciones tributarias en la UE, según el Informe Paying Taxes, elaborado por PwC y que analiza el impacto de los sistemas fiscales en 183 países desde el punto de vista de las empresas.

Un documento, un bolígrafo y una calculadora

Sin embargo, este tiempo se incrementa un 39% de media en aquellos países con sistemas fiscales más complejos, como los de la UE. Por ejemplo, en aquellos estados con estructuras fiscales más descentralizadas  y donde los impuestos se gestionan a varios niveles -nacional, regional y local- el tiempo que dedican las compañías a pagar a Hacienda puede aumentar entre un 27% y un 48%, en función del número de administraciones implicadas sean dos o tres.  De los 183 países que contempla el informe, el 27%  tiene la gestión de los impuestos totalmente centralizada, en el 36% intervienen dos administraciones y en un 23% tres.

Para Miguel Ferré, socio de Fiscalidad Internacional de PwC Tax and Legal Services, "existe un interés común entre empresas y administraciones públicas para simplificar y hacer más eficientes la forma en que se pagan impuestos. Para las compañías porque les permitiría reducir sensiblemente el coste de gestionarlos y para las administraciones porque les ayudaría a incrementar la recaudación y el número de contribuyentes. El reto se centra ahora en encontrar que aspectos son sobre los que debemos actuar y este informe da algunas pistas".   

En materia de IVA, el esfuerzo de las empresas para cumplir con sus obligaciones varía también considerablemente en función de distintos factores. Los países con administraciones tributarias que exigen liquidaciones de IVA mensuales dedican un 54% más de tiempo y hasta un 70% más aquellos estados en los que se exigen documentarlas con los recibos correspondientes. En este sentido, la existencia de sistemas electrónicos puede reducir el esfuerzo de las empresas hasta en un 30%.

El estudio también pone de relevancia la necesidad de que sea una misma autoridad fiscal la que administre los diferentes tipos de impuestos que pagan las empresas. Una situación que no se produce en la mayoría de los 183 estados analizados: el 67% tiene dos autoridades fiscales, según se trate de la gestión de las contribuciones a la seguridad social o del resto de impuestos que afectan a las empresas.

Inspecciones fiscales

Otro de los ámbitos de mejora que señalan mayoritariamente  las compañías, ya no solo europeas sino de todo el mundo,  se centra en la gestión de las inspecciones fiscales y de los conflictos con las administraciones tributarias. No en vano, un 69% de las empresas europeas -61% a nivel global-, califican como difíciles o muy difíciles las relaciones con las autoridades fiscales en esos momentos. Según el estudio, una abrumadora mayoría de países  (84%) dispone de cuerpos independientes ante los que recurrir las decisiones de las autoridades fiscales. Sin embargo, el 63% de las compañías considera que estos procesos de apelación son ineficientes o muy ineficientes. 

España, único país de entre las 20 economías más grandes del mundo que ha incrementado sus tipos de IRPF en 2011 

Según la última edición del estudio internacional de IRPF y Seguridad Social de KPMG, España ha sido la única economía de entre las 20 mayores del mundo (por PIB) que ha modificado los tipos marginales máximos del IRPF. Los países que modificaron sus tipos en el IRPF en 2011 fueron la mitad de los que lo hicieron en 2010.

"Aunque los debates en torno al tipo impositivo del IRPF han estado muy presentes en las agendas de 2011, debido a que muchas economías siguen abordando problemas de deuda y están en la cuerda floja entre la recuperación y la recesión, no se han materializado muchos cambios en los tipos impositivos del IRPF- sobre todo en las economías más grandes", comenta Rafael Nuñez, socio de la práctica de People Services KPMG Abogados.

En el sur de Europa, donde el tipo medio es aproximadamente del 39 por ciento, España y Portugal han sido los países que han aplicado cambios en sus tipos impositivos. El gobierno español ha establecido (independientemente de los cambios en diversas autonomías) nuevos tramos fiscales para las rentas más altas aumentando los tipos en 2 puntos. Así, las rentas que superen los 175.000 euros están ahora sujetas a un tipo del 45 por ciento. Por su parte, Portugal ha elevado los tipos impositivos, aunque en menor medida (46,5 por ciento), por segundo año consecutivo.

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