Cuando hemos determinado previamente la estructura óptima del balance de la sociedad, tras diagnosticar los problemas de la empresa, hemos llegado a la conclusión que la empresa es viable y por tanto ha llegado el momento de comenzar a aplicar medidas de choque para salir de la situación de crisis.
Una de las medidas correctoras es la Refinanciación de la deuda con entidades financieras. Para negociar con los acreedores, en primer lugar debes conocer bien a tu interlocutor. En este caso, antes de proceder a enumerar las propuestas que podemos ofrecer a los Bancos en una negociación, es fundamental conocer el impacto o repercusión que nuestra propuesta de refinanciación tiene en los recursos propios y ratios de solvencia de cada unos de los bancos con los que vamos a negociar.
Por tanto, es imprescindible conocer la nueva Circular 3/2010 del Banco de España (modifica Anexo IX circular 4/2004), que regula las coberturas del riesgo de crédito.
A modo de resumen, identificamos las coberturas que más nos pueden interesar. Por fin, el Banco de España comienza a ponerse serio con la morosidad bancaria, aunque sea demasiado tarde.
- Provisiones de créditos morosos: pasados 12 meses desde la calificación como dudosos, provisión del 100 % (antes era entre 24 y 72 meses).
- Deber de provisionar los créditos a pesar de existir garantías reales: Aplicación de recortes según el bien (desde 20 % vivienda terminada residencia habitual, hasta el 50 % en solares).
- Porcentajes de
deterioro para daciones en pago:
- momento inicial de adquisición 10 %
- bien más de 12 meses en balance 20 %
- bien más de 24 meses en balance 30 %
En el próximo capítulo enumeraremos los 10 Consejos para Negociar con Bancos.
