El corporate compliance en el sector alimentario y de la distribución alimentaria

A efectos ilustrativos, se seguido relacionaremos la ingente normativas

• Legislación fiscal y contable, aplicable a todas las compañías.
• Ley 31/95 y RD 39/97
• Estatutos Trabajadores y Prevención Riesgos Laborales
• Protección de Datos e Intimidad:
  • LOPD 15/99
  • RD 1720/07
  • LO 1/82 Derecho al Honor.
• Ley 34/02 Sociedad de la Información.
• Ley16/09Servicios de Pagos.
• RDLeg. 1/96 Propiedad Intelectual.
• Ley 11/86 Patentes.
• Ley 20/03 Diseño Industrial.
• Ley 17/01 Marcas.
• Ley 12/13 Cadena Alimentaria
• Ley 28/15 Calidad Alimentaria
• Ley 1/10 Ordenación del Comercio Minorista
• Ley 15/07 Defensa Competencia
• Ley 3/91 Competencia Desleal
• RDLeg 1/07 Defensa Consumidores
• RD 1945/1983 Defensa Consumidor Productos Agro-alimentarios.
• RD 707/02 Seguridad Alimentaria
• RD 1801/03 Seguridad Productos
• RD 1334/11 Etiquetado
• RD 1338/11 Higiene Alimentaria
• RD 1376/03 Condiciones Sanitarias
• RD 1109/91 Alimentos Ultracongelados
• Decr. Leg. Andaluz 1/12 Comercio Interior
• Rgl. 178/02 Principios legislación alimentaria en Europa.
  • Rgl CEE 852/04 Higiene Productos alimentarios.
  • Rgl. CEE 853/04 Higiene Productos alimentarios de origen animal.
• RD1420/06 Anisakis.
• RD3484/00 Higiene en la restauración.
• NORMATIVA SECTORIAL EN REPARTO A DOMICILIO
• RD 1202/05 Transporte Mercancías Perecederas.
• RD 237/00 Especificaciones Técnicas Vehículos.
• Órdenes 15/09/98, 09/09/96 e ITC/3701/06

El programa de "Responsabilidad Penal y Compliance Corporativo" analiza las características específicas de la empresa, aconseja acerca de la mejor forma de organizar el programa de cumplimiento elaborando un sistema de prevención de riesgos penales real y efectivo y asesora en la confección, implantación y desarrollo de políticas y procesos de prevención adaptados a la actividad y nivel de riesgo de la empresa.

Un programa de prevención penal efectivo podrá:

• Evitar delitos.
• Evitar la imputación y la condena penal de la empresa.
• Evitar la imputación y la condena penal de sus administradores y directivos.
• Servir para una mejor integración de todos los empleados en la empresa.
• Mantener el prestigio ayudando a preservar la reputación.

Todo sistema de prevención ha de partir de un análisis de los riesgos y delitos susceptibles de cometerse en el seno de la empresa y de su probabilidad de manifestación.

La implementación de un efectivo CC debe partir de una filosofía flexible que se adapta a las necesidades de cada cliente teniendo en cuenta que no hay dos empresas iguales y todas y cada una están sujetas a circunstancias diferentes tanto internas como externas.

El método de implementación debe constar de 3 fases perfectamente diferenciadas:

I. DIAGNÓSTICO   Y    ANÁLISIS: Donde se analizan e identifican los riesgos a controlar y sus relaciones entre sí:

• Definición de objetivos y alcance
• Estudio de la normativa aplicable
• Identificación y análisis de riesgos penales
• Elaboración del mapa de riesgos penales
• Propuesta de mejoras concretadas en un Plan de Acción:

  A. Puntos de mejora

  B. Acciones

  C. Plazos

  D. Evaluación de la dificultad de la implantación

  E.Criticidad y relevancia

• Diseño y desarrollo de un Programa o Manual de Prevención y Vigilancia de Delitos, que permita acreditar ante un tercero el compromiso de la entidad con el cumplimiento de la legalidad vigente.            

II. IMPLEMENTACIÓN Y DESARROLLO DEL PLAN: Donde se establecen los mecanismos de control necesarios para atenuar o eliminar las mencionadas responsabilidades penales:

Revisión, actualización y mejora del Código Ético, con un desarrollo completo e integral, que incluya entre otros, los aspectos relativos a compliance normativo, fraude, relaciones con terceros, etc.
• Revisión y actualización y mejora del Canal de Denuncias para la comunicación de posibles irregularidades o denuncia de actuaciones, en aras a anticipar, anular y/o minimizar el riesgo.
• Diseño y propuesta de un Sistema Disciplinario Interno.
• El señalamiento de cualesquiera otros procedimientos y controles necesarios para  atenuar o eliminar la eventual responsabilidad penal de la sociedad, sus administradores y empleados.
• Plan de Formación para los administradores, directivos y empleados, adecuados a cada rama de actividad. Entre otros, impartir los cursos y preparar la documentación.

III. EVALUACIÓN SEGUIMIENTO:

• Mapa de riesgos y propuesta de mejoras. Plan de Acción.
• Revisión, actualización y mejora de Código Ético y del Canal de Denuncias.
• Programa o Manual de Prevención y Vigilancia de Delitos.
• Manual de Funciones del Responsable de Cumplimiento Penal u órgano de control.
• Certificados del Plan de Formación.

El seguimiento dará como resultado el Informe de Experto. Posteriormente, el Código Penal insiste en un control y mejora continua del plan, recomendándose una revisión anual.

La legislación española no establece ningún modelo particular a la hora de tener un Programa de Compliance, ni existe desarrollo reglamentario que lo regule, el texto legal se limita a decir que deberá ser "adecuado" y "eficaz". Por ello el Modelo de Compliance debe ser "adecuado", conteniendo las medidas que, de acuerdo con la naturaleza y el tamaño de la organización, así como el tipo de actividades que se llevan a cabo, garanticen el desarrollo de su actividad conforme a la ley y permitan la detección rápida y prevención de situaciones de riesgo, funcionando de manera "eficaz" ya que:

A) Identifica a través de un análisis de riesgos penales las actividades en cuyo ámbito puedan ser cometidos los delitos que deban ser prevenidos;

B) Establece los protocolos o procedimientos que concreten el proceso de formación de la voluntad de adopción de decisiones y de ejecución de las mismas;

C) Dispone de modelos de gestión de los recursos financieros adecuados para impedir la comisión de delitos;

D) Obliga a informar a través de canales de denuncia adecuados de los posibles riesgos e incumplimientos al organismo encargado de vigilar el funcionamiento y observancia del modelo de prevención.